税务稽查之家
当前位置:首页 > 税务稽查法规

企业的税务风险主要集中在哪些方面?

2022-12-30 11:48:38   税务稽查之家   税务稽查之家   51   0

企业税务风险主要集中在哪些方面?

任何一家公司从规划注册开始,财税就伴随着公司运营的各个环节。公司面临着各种业务,购买有形无形资产、招聘人员购买社保、收款付款开具发票,日常记账报税等等,这些票、账、税,一个处理不当就会变成典型的“财税雷区”,每一个小小的财税漏洞、疏忽的财务细节都会成为日后财务稽查,公司发展,甚至是融资上市的阻碍。

企业的税务风险主要集中在哪些方面? 图1

作为公司的掌舵者,除了关注公司的业务方面,为了避免触碰到“雷区”,增加自身的财税知识,也是很有必要的。

税务风险提示一:公司盈利与否都需要交税

公司不赚钱就不用交税了吗?错了!不管公司赚不赚钱都应该交税,一般有三种增值税、企业所得税和个税。只要公司有收入,也就是销项额>进项额,就要交增值税,但是今年小规模纳税人,可以享受税收优惠政策,普票免收增值税,但一般纳税人还是要交增值税;国家对开普票的小规模纳税人,每个季度都有45万的企业所得税免税额度,但是利润大了之后,所得税该交还是得交;至于个人所得税,无论盈利与否,公司给员工发工资,都要尽到代扣代缴的义务。

税务风险提示二:公户私用要交分红个税

哪怕公司是一人控股的,公司赚的钱也不是全是老板的钱,从公户里拿钱私用,要20%的股东分红个税,这一点,有很多老板都会忽略。在过去金额较小可能就没人查了,但是随着金税工程的完善,查处会越来越严格的,还是要尽早避雷,做到公私分明

税务风险提示三:严防高开虚开票据

虚开发票是,企业经营中一条不能跨越的红线,老板们千万别踩。给他人或自己虚开,让他人虚开,或者介绍他人开与真实业务情况不相符的发票都属于虚开发票。特别是限制大数据信息化战法,同地区、同行业综合对比,能够及时发现企业的财税数据是否正常,同时也能及时跟踪到虚开企业的上下游环节,哪怕是异地开票也逃不掉。

还有很多老板认为自己是“普票虚开”风险小,虚开普通发票的行为和虚开增值税专用发票一样,都违反了《中华人民共和国发票管理办法》,虚开普票(包括让他人为自己虚开增值税普通发票)的后果有:

1、信用风险,虚开增值税普通发票100份或金额40万元以上达到“重大税收违法失信案件”的标准,纳税信用等级将会被评为D级,相关部门将根据规定实施禁止部分高消费行为、禁止参加政府采购活动等联合惩戒措施。

2、行政处罚,无论金额大小,都要接受处罚。

3、刑事处罚,情节严重的(100份以上或累计金额40万元以上;虽未达到上述数额标准,但五年内因虚开发票行为受过行政处罚两次以上,又虚开发票的),予以立案追诉,依法追究刑事责任。

税务风险提示四:老板要懂得内部控制

在日常经营中,企业一方面要坚持依法诚信纳税另一方面,还要加强企业内部风险控制,管住特殊岗位员工,会计和出纳是两个岗位,出纳管钱不管账,会计管账不管钱,相互制约相互控制才能达到内控的效果,但是很多公司图方面让一个人干了,这样也有潜在的风险。

如果公司业务不多,或者想要自己的财税制度更标准,可以找财税公司代理,这样只用招出纳员就够了,财与账分清测算,也有助于发现企业是否存在异常。另外风险难以被管控的情况下也能借助外部可靠的财税服务,及时发现不合规之处,并给出处理建议和政策参考,补足漏洞,让您企业经营更安心


标签:虚开  公司  发票  风险  增值税  
相关评论

税务稽查之家专注税务稽查处理方法,税务筹划,税务稽查简介,什么是税务稽查,税务稽查处理方法,税务稽查案例,税务资讯,税务顾问,北京税务顾问在线咨询。

版权所有:Copyright © 2016-2023   税务稽查之家 www.bjruilinuo.cn


  京ICP备19033996号-1