金税四期对跨境电商企业意味着什么？“金税四期”能解决的不仅是税务方面，还有“非税”业务，能够实现多维化、全方位的全流程监控。金税四期上线之后，企业更多的数据将被税局掌握，监控也呈现全方位、立体化，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

尤其是跨境电商企业更应该去注意税务问题。因为跨境电商企业普遍存在有一个风险问题，那就是不合规出口，很多老板不知道可以做出口退税，或者是为了图省事，但在金税四期下，不合规出口风险彰显！

一、不合规出口风险

1、买单报关违反《海关法》的规定

很多跨境电商企业是无票采购，为了图方便，会直接把货物交给货代以货代的名义报关出口，不使用自己的企业抬头报关，这种买单报关的行为，违反《海关法》的规定。

买卖海关签发的报关单、进口证明、外汇管理机关的核准文件等凭证构成伪造、变造、买卖国家机关公文、证件、印章罪，可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、 管制或者剥夺政治权利，还会并处罚金。

2、可能被判定隐匿收入

买单出口的货物，由于没有通过自有公司正式报关出口，也没有增值税发票，无法合规入账申报收入，可能会被税务局判定为通过隐匿收入来逃避应缴纳的税款，其中蕴藏着极大的法律风险，甚至诱发刑事犯罪。

根据《税收征收管理法》有关之规定，公司隐瞒收入逃避缴纳税款的，税务机关可追缴欠缴的税款、滞纳金，并视情节处以不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。 公司隐瞒收入情节严重的，可能构成逃税罪。

3、无法正常收汇及结算采购款

如果是通过买单报关出口的货物，则无法正常收汇到对公账户，也无法正常从公账结算采购款项给供应商，如果买单出口的外汇是通过地下钱庄来进行对私结汇，大概率会被判定为洗钱或者诈骗，风险非常大，并且在当前CRS、金税四期等大的政策环境下，国家管控越来越严格，使用个人卡进行收付的风险非常大，不明的大量入账款项可能会触发银行风控系统，被银行问询资金来源，更有甚者直接被银行冻结资金。

4、个人卡收付存在税务风险

使用个人卡收款又无申报销售收入的，属于隐匿收入，构成偷税、逃税罪，一旦被税务稽查到，不仅要补缴税款，还会面临滞纳金、罚款，甚至引发刑事责任。

另外，如果这部分款项被认定为个人收入，按照个人最高税率45%补缴个税，那更是得不偿失。

二、为什么要做出口退税？

1、增加企业利润

退税其实是国家的一项补贴政策，国家通过退还国内已缴纳的税金来鼓励企业出口，退税可以增加其出口收入，增加企业的利润（同种产品，同等价格，盈利更高）。有时候企业出口货物的利润大多数就是出口退税这部分的收入。

2、提高产品国际竞争力

因为有了国家的退税，有些企业可以将产品按照不含税价格出口，在价格上占据了优势，大大增加了其产品在国际市场上的竞争力。（同种产品，同等的利润，卖价更低）。

3、合规化经营

通过自有企业报关出口，不仅可以规避买单风险，还可以合理地将外汇收到对公账户，规避个人账户不合规收汇、换汇，导致账户被冻结以及后续被追缴税款的风险。将报关、资金、物流规范化，使资金流、发票流、货物流三流更合规，有据可查。

从欧盟的增值税改革到国内金税四期、银税联合监管，针对跨境电商财税方面政策监管越发严格，从粗放管理过渡到规范化经营是大势所趋。企业在“走出去”时需要合理合规合法的运作，寻求专业机构协助将会更加省时省心，也可以避免走弯路。